Zodra u zich als zzp'er inschrijft bij de KVK, krijgt u vrijwel automatisch te maken met de BTW-aangifte. Toch blijft het voor veel starters onduidelijk hoe vaak dit moet, wanneer de deadlines liggen en wat er gebeurt als u een keer te laat bent.
Hoe vaak moet u BTW-aangifte doen?
De Belastingdienst bepaalt hoe vaak u aangifte moet doen, meestal op basis van de hoogte van het te betalen bedrag:
- Per kwartaal — de meest voorkomende situatie voor zzp'ers. U doet vier keer per jaar aangifte.
- Per maand — bij een hoger BTW-bedrag, of wanneer u zelf om maandaangifte vraagt (bijvoorbeeld als u regelmatig BTW terugkrijgt).
- Per jaar — komt zelden voor bij zzp'ers, meestal alleen bij een zeer beperkte BTW-positie.
Als starter valt u standaard onder de kwartaalaangifte, tenzij de Belastingdienst anders aangeeft.
Wanneer zijn de deadlines?
De aangifte en betaling moeten uiterlijk op de laatste dag van de maand ná het aangiftetijdvak binnen zijn. Bij kwartaalaangifte betekent dit:
- Q1 (jan–mrt) → uiterlijk 30 april
- Q2 (apr–jun) → uiterlijk 31 juli
- Q3 (jul–sep) → uiterlijk 31 oktober
- Q4 (okt–dec) → uiterlijk 31 januari
Let op: dit is zowel de deadline voor het indienen van de aangifte als voor het daadwerkelijk betalen van het verschuldigde bedrag.
Wat als u te laat bent?
Een gemiste of te late aangifte kan leiden tot een verzuimboete, ook als u uiteindelijk niets hoeft te betalen. Bij herhaaldelijk te laat aangeven lopen de boetes op. Betaalt u wel op tijd aangifte maar is het bedrag te laat op de rekening van de Belastingdienst, dan kan ook daarvoor een boete volgen.
Wat als u de kleineondernemersregeling (KOR) gebruikt?
Bent u aangemeld voor de KOR, dan bent u vrijgesteld van het berekenen en afdragen van BTW, en hoeft u doorgaans geen periodieke BTW-aangifte meer te doen. Let op: de KOR moet u zelf aanvragen — dit gebeurt niet automatisch. Meer hierover leest u in ons artikel over de KOR.
Praktijkvoorbeeld
Een startende zzp'er in de bouw factureert in het eerste kwartaal €8.000 exclusief BTW aan klanten, en heeft voor €1.200 aan BTW betaald op zakelijke inkopen. Bij een BTW-tarief van 21% betekent dit: €1.680 aan BTW ontvangen, min €1.200 aan voorbelasting, dus €480 af te dragen vóór 30 april.
Veelgestelde vragen
Moet ik ook aangifte doen als ik geen omzet had?
Ja. Ook bij nul omzet in een kwartaal moet u een zogeheten nihilaangifte indienen. Niet aangeven, ook al is er niets te betalen, kan alsnog een boete opleveren.
Kan ik zelf overstappen naar maandaangifte?
Ja, dit kunt u aanvragen bij de Belastingdienst, bijvoorbeeld als u structureel BTW terugkrijgt en liever niet op de teruggave wacht tot het einde van het kwartaal.
Wat is het verschil tussen BTW-aangifte en de jaarlijkse inkomstenbelasting?
Dit zijn twee losstaande verplichtingen. BTW-aangifte gaat over de omzetbelasting die u int en afdraagt gedurende het jaar; de IB-aangifte gaat over de inkomstenbelasting over uw winst, eenmaal per jaar.
ROLO Boekhouding verzorgt uw BTW-aangifte volledig, inclusief controle op aftrekbare BTW en bewaking van de deadlines. Benieuwd wat dit ongeveer kost? Bekijk onze tarieven of doe de richtprijs-check op de homepage.